미국 개인 퇴직 계좌 Traditional IRA vs Roth IRA (연소득 10만 이상과 이하 직장인)

Traditional IRA와 Roth IRA는 퇴직 자금을 마련할 수 있는 두 가지 주요 방법으로, 각각 세금 혜택과 조건에서 차이를 보입니다. 연소득이 10만 달러 이하인 경우와 10만 달러 이상인 경우 각각 어떤 IRA가 더 적합한지에 대해서도 설명드리겠습니다.

1. Traditional IRA 

• 세액 공제:
  • 납입 시 세액 공제가 가능합니다. 즉, 계좌에 돈을 넣을 때 세금을 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 연소득이 10만 달러일 때 6,000달러를 Traditional IRA에 납입하면, 세금 신고 시 6,000달러만큼 세액을 공제받을 수 있습니다.
• 세금 부과 시점:
  • 인출 시 세금 부과: 은퇴 후 59½세 이상부터 인출이 가능하며, 인출 시에 소득세가 부과됩니다.
• 기타 조건:
  • 72세부터 의무 인출(RMD, Required Minimum Distribution)이 시작됩니다.
• 적합한 사람:
  • 현재 세금이 높은 사람, 즉 현재 세율이 높고 은퇴 후 세율이 낮을 것으로 예상되는 사람에게 유리합니다.

---

2. Roth IRA

• 세액 공제:
  • 납입 시 세액 공제는 없습니다. 즉, 납입한 금액에 대해 세금을 이미 내고 투자하므로, 지금은 세금 혜택이 없고, 대신 나중에 이익에 대해 세금을 내지 않습니다.
• 세금 부과 시점:
  • 인출 시 세금 면제: 59½세 이상, 계좌에 돈을 넣은 지 5년 이상 경과한 후 인출할 경우, 인출 금액에 대해 세금이 부과되지 않습니다.
• 기타 조건:
  • 72세 이후 의무 인출은 없고, 은퇴 후 계속해서 자금을 보유하고 있으면 세금 없이 자산을 증가시킬 수 있습니다.
• 적합한 사람:
  • 현재 세금이 낮고, 은퇴 후 세금이 높아질 가능성이 큰 사람에게 유리합니다.

---

주요 차이점 비교

특징Traditional IRARoth IRA

세액 공제	납입 시 세액 공제 가능	납입 시 세액 공제 없음
세금 부과 시점	인출 시 소득세 부과	인출 시 세금 면제 (조건: 59½세 이상, 5년 이상 보유)
소득세율	현재 소득세율이 높을 때 유리	현재 소득세율이 낮을 때 유리
연간 납입 한도	2023년 기준: 6,500달러 (50세 이상: 7,500달러)	2023년 기준: 6,500달러 (50세 이상: 7,500달러)
소득 제한	소득 제한 없음 (단, 세액 공제 여부는 소득에 따라 다름)	소득 제한 있음 (2023년 기준, MAGI가 $138,000 이상은 제한)
의무 인출	72세부터 의무 인출(RMD)	의무 인출 없음

---

연소득 10만 달러 이하의 직장인에게 어떤 IRA가 좋을까?

1. 연소득 10만 달러 이하

• 세금 혜택: 현재 세금이 상대적으로 낮고, 향후 세금이 증가할 가능성이 낮다면, Roth IRA가 더 유리합니다. 납입 시 세액 공제는 없지만, 은퇴 후 인출 시 세금이 면제되므로 장기적으로 더 큰 이익을 얻을 수 있습니다.
• 소득 한도: 연소득 10만 달러 이하라면 Roth IRA에 충분히 가입할 수 있습니다. 2023년 기준으로 Roth IRA의 소득 제한은 약 153,000달러입니다. 따라서 소득이 10만 달러 이하라면 제한 없이 Roth IRA에 가입할 수 있습니다.
• 기타 고려사항:
  • Roth IRA는 72세 이후 의무 인출이 없어서, 자산을 계속해서 불려갈 수 있는 장점이 있습니다.
  • 미래에 소득이 증가할 가능성이 있는 경우 Roth IRA는 더 유리합니다. 예를 들어, 현재는 10만 달러 이하이지만, 향후 소득이 증가할 것으로 예상된다면 세금 면제 혜택을 극대화할 수 있습니다.

2. 연소득 10만 달러 이상

• 세금 혜택: 연소득이 10만 달러 이상이라면, Traditional IRA가 더 유리할 수 있습니다. 현재 소득세율이 높기 때문에, 납입 시 세액 공제를 통해 현재 세금을 절감할 수 있기 때문입니다. 납입한 금액이 세액 공제에 반영되므로, 실질적으로 더 많은 돈을 퇴직 계좌에 넣을 수 있습니다.
• 소득 한도:
  • Traditional IRA는 소득에 따라 세액 공제 여부가 달라집니다. 만약 근로소득자가 직장에서 제공하는 퇴직 플랜(401(k) 등)에 가입되어 있다면 소득이 높을 경우 세액 공제를 받을 수 없을 수도 있습니다.
  • Roth IRA는 연소득 10만 달러를 초과하면 가입이 제한될 수 있습니다. 2023년 기준으로, MAGI가 153,000달러 이상일 경우 Roth IRA 가입에 제한이 있을 수 있습니다.
• 기타 고려사항:
  • 은퇴 후 소득이 크게 줄어들 것으로 예상되거나, 세금이 더 낮아질 것으로 예상된다면 Traditional IRA가 유리할 수 있습니다.

---

결론

• 연소득 10만 달러 이하인 경우, Roth IRA가 더 유리할 수 있습니다. 이유는 현재 세금 부담이 낮고, 향후 세금이 증가할 가능성이 낮을 경우 세금 면제 혜택을 받는 것이 더 큰 이익이 될 수 있기 때문입니다.
• 연소득 10만 달러 이상인 경우, Traditional IRA가 더 유리할 수 있습니다. 현재 세금 부담을 줄일 수 있기 때문에 더 많은 돈을 퇴직 계좌에 넣을 수 있으며, 세금 공제 혜택을 즉시 받을 수 있습니다. 단, 직장에서 제공하는 퇴직 플랜에 가입되어 있다면 소득에 따른 공제 여부를 확인해야 합니다.

둘 다 장기적인 세금 혜택을 제공하므로, 자신의 소득 수준과 은퇴 후 예상되는 세금 상황에 맞춰 선택하는 것이 중요합니다.